Die Bank kommt ihren Offenlegungspflichten im Wesentlichen durch den Lagebericht, den Abhängigkeitsbericht und den Jahresabschluss nach. Der Offenlegungsbericht enthält insbesondere Angaben nach der Solvabilitätsverordnung (SolvV).

Die Angaben zu § 322 SolvV (Risikomanagementbeschreibung) können dem Lagebericht und die Angaben zu § 327 Abs. 2 Nr. 4 SolvV (Aufgliederung der Forderungen nach Restlaufzeiten) können dem Anhang entnommen werden.

Die Geschäfts- und Risikostrategie der Bank ist im Organisationshandbuch niedergelegt. Zusätzlich wird für das Geschäftsjahr eine Planungsrechnung erstellt. Die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten sind darin wie folgt festgelegt:

Risikoart	Risikoziele
Adressenausfallrisiko	Risikominimierung/-begrenzung durch Limitierung
Markpreisrisiko	Indirekte Limitierung durch Streichung der Handelslimite, nur Liquiditätsanlage.
Operationelle Risiken	Risikominimierung/-begrenzung durch personelle und technische Ausstattung, Standardverträge und Notfallpläne.

Die Verantwortung für das Risikomanagement liegt gemäß Geschäftsordnung beim Gesamtvorstand. Aufgrund der Art der Geschäftstätigkeit und der geringen Anzahl von Mitarbeitern sind die Vorstandsmitglieder in den operativen täglichen Geschäftsablauf eng eingebunden. In Zusammenhang mit dem Risikomanagement stehende Tätigkeiten und Kontrollen werden von den beiden Vorstandsmitgliedern je nach Zuständigkeit selbst vorgenommen.

Im Organigramm, Geschäftsverteilungsplan und im Organisationshandbuch sind Aufbau- und Ablaufregelungen hinsichtlich des Risikomanagementsystems geregelt. Ebenso sind Risikosteuerungs- und –controllingprozesse eingerichtet. Sie richten sich insbesondere auf das für die Bank bedeutendste Risiko der Adressenausfallrisiken.

Die Kommunikation des Kreditrisikoberichts an den Aufsichtsrat erfolgt quartalsweise schriftlich, in den Aufsichtsratssitzungen wird über die Ertrags- und Risikosituation berichtet. Die Bank hat im Organisationshandbuch die Verfahren zur Risikoermittlung und –bewertung und ihrer Berücksichtigung im Risikotragfähigkeitskonzept festgelegt. Für Adressenausfall-, Marktpreis- und operationelle Risiken wurden Limite auf Basis eines Gesamtlimits/Risikokapitals vergeben.

Die wesentlichen Risikomessverfahren in den einzelnen Risikoarten sind:

Risikoart	Risikomanagement (laufend)	Risikocontrolling
Adressenausfallrisiko	Ausfallursachen im Rahmen Risikoursachenmatrix	Manuelle tägliche Überwachung
Operationelle Risiken	Frühwarnindikatoren	Basisindikator-Ansatz

Das Kernkapital der Bank besteht zunächst aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von 8.000 TEUR, das in 8.000.000 nennwertlose Stückaktien eingeteilt ist. Darüber hinaus sind im Kernkapital sonstige anrechenbare Rücklagen in Höhe von 9.619 TEUR berücksichtigt. Vom Kernkapital sind die immateriellen Vermögensgegenstände abzuziehen.

Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am 31. Dezember 2009 wie folgt zusammen:

	31.12.2009	31.12.2009
	Nach Feststellung des Jahresabschlusses 2009	Vor Feststellung des Jahresabschlusses 2009
	T€	T€
Gezeichnetes Kapital	8.000	8.000
Kapitalrücklage	9.619	9.619
Abzugsposten	1.677	1.904
Kernkapital	15.942	15.715
Ergänzungskapital	0	0
Kern- und Ergänzungskapital	15.942	15.715
Abzugsposten vom Kern- und Ergänzungskapital	0	0
Modifiziertes verfügbares Eigenkapital	15.942	15.715

Die Bank hat sich bezüglich des Risikodeckungspotentials einen GuV- und kapitalorientierten Ansatz gegeben. Das heißt, zur Deckungsmasse werden Plangewinn, Kernkapital und Ergänzungskapital herangezogen. Weitere Einzelheiten zur internen Steuerung des Eigenkapitals sind im Risikobericht des Geschäftsberichts 2009 enthalten.

	Eigenkapital-anforderungen	Anwendbare Eigenmittel gem. § 2 SolvV	Überschuss/ Defizit der Eigenmittel	Gesamtkenn-ziffer gem. § 2 Abs. 6 SolvV
	T€	T€	T€
Adressenausfallrisiko	3.804
Abwicklungsrisiko	0
Operationelles Risiko	358
Summe gem. § 2 Abs. 2 SolvV	4.162	16.578	12.416
Marktrisiko gem. § 2 Abs. 3 SolvV	0	0	0
Zusätzliche EK-anforderungen gem. § 339 Abs. 3 SolvV	0
Gesamtkennziffer	4.162	16.578	12.416	31,87

Unsere Gesamtkapitalquote betrug 31,87, unsere Kernkapitalquote 31,87.

Die Bank ist ein Spezialkredit- und Nichthandelsbuchinstitut. Sie hat sich derzeit geschäftspolitisch auf eine Zielgruppe im Kreditbereich Beamte auf Lebenszeit bzw. DO-Angestellte und Akademiker festgelegt. Die Bank betreibt ihr Geschäft bundesweit. Darüber hinaus definiert die Bank das Beamtendarlehensgeschäft als Mengengeschäft und damit als nicht risikorelevantes Kreditgeschäft i.S.d. MaRisk. Die Bank verzichtet daher auf eine doppelte Votierung durch Markt bzw. Marktfolge.

Zur Eigenkapitalunterlegung für Adressenausfallrisiken nach der SolvV verwendet die Bank zur Ermittlung des Anrechnungsbetrages für das Kreditrisiko den Kreditrisiko-Standardansatz (KSA).

Adressenausfallrisikopositionen

	31.12.2009
	T€
Bilanzielle Adressenausfallrisikopositionen (Mengengeschäft)	26.852
Außerbilanzielle Adressenausfallrisikopositionen (Mengengeschäft)	30.874
Zentralregierungen	26
Institute	1.385
Sonstige Positionen (Sonst. VG und Sachanlagen)	781
Überfällige Positionen	2.131

Positionswerte mit Risikogewichten

Risikogewicht in %		Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge (Standardansatz)
		T€
0	Zentralregierungen	26
20	Institute	1.385
75	Mengengeschäft	57.726
100	sonstige Positionen	781
150	Überfällige Positionen	2.131

Zur Steuerung und Überwachung der Adressenausfallrisiken auf Einzelgeschäftsebene setzt die Bank Rückstandslisten ein. Diese EDV-Listen werden durch die Kundenbuchhaltung bearbeitet und der für die Marktfolge zuständigen Geschäftsleitung zur Kontrolle und Gegenzeichnung vorgelegt. Die laufende Überwachung der Engagements, insbesondere hinsichtlich der Bonität der Kreditnehmer und des Wertes der Kreditsicherheiten, erfolgt durch die Kreditbearbeitung. Bei Leistungsstörungen – bei Rückstand von mindestens zwei Raten – erfolgt eine Meldung mittels Kreditrisikodeckblatt an das zuständige Geschäfts-führungs¬¬mitglied. Derartige „in Verzug“ geratene Engagements werden im Bereich Intensivbetreuung geführt. Halten die Leistungsstörungen an und droht ein teilweiser Ausfall oder ein Ausfall wird das Engagement in den Bereich Problemkredite übergeführt. Für diese „notleidenden“ Engagements werden Risikovorsorgen gebildet oder es kommt zur Ausbuchung und Abschreibung.

Das Wertberichtungsverfahren knüpft an die Unterteilung der Forderungen in einen „Weißbereich“ (problemlose Engagements) und eine „Schwarz-Grau-Bereich“ (leistungsgestörte Engagements) an. Für den Datenbestand im Schwarz-Grau-Bereich werden für jeden Kredit die gebuchten monatlichen Zahlungseingänge mit den Sollzahlungen verglichen und die prozentuale Ratenerfüllung berechnet. Der ermittelte Prozentsatz ist – unter Berücksichtigung der gestellten Sicherheiten (Rückkaufswerte der abgeschlossenen Lebensversicherungen) und de ausstehenden Kreditbetrages – Richtgröße für die Bildung der Einzelrisikovorsorge.

Zur Berechnung des Pauschalwertberichtigungssatzes wurden die tatsächlichen Forderungsausfälle der letzten drei Jahre dem jeweiligen Risikovolumen gegenübergestellt. Das Risikovolumen setzt sich zusammen aus Kundenforderungen und Avalkrediten abzüglich bestehender Rückkaufswerte.

Die Bank hat Pauschalrückstellungen auf Avale i.H.v. 0,3% des Kreditrisikovolumens zum 31. Dezember 2009 gebildet.

Das Kreditvolumen nach Kreditarten vor Absetzung von Risikovorsorge zum 31. Dezember 2009 setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2009
	T€	%
Guthaben bei Zentralbanken	26	0
Forderungen an Kreditinstitute	1.385	1,4
Forderungen an Kunden	27.337	27,3
Buchforderungen insgesamt	28.748	28,7
Eventualverbindlichkeiten	71.328	71,3
Gesamtkreditvolumen	100.076	100

Eine Risikovorsorge nach Branchen bzw. Regionen erübrigt sich durch das fokussierte Geschäftsfeld. Die Bank vergibt derzeit ausschließlich Beamtendarlehen.

Durch die Beschränkungen der allgemeinen Vergabericht¬linien für tilgungsfreie Beamtendarlehen sowie den grundlegenden Vergabekriterien ergibt sich ein eindeutiges Risikoprofil im Kreditgeschäft der Bank. Zum 31. Dezember 2009 ergibt sich vor Risikovorsorge und nach Abzug der Rückkaufswerte folgende Gliederung des Buch¬volumens der Forderungen an Kunden und Eventualverbindlichkeiten nach Risikogruppen:

	Bruttokredite
	31.12.2009
	T€	%
Laufender Bestand	59.004	95,4
Mahnabteilungsbestand	377	0,6
Rechtsabteilungsbestand	2.446	4
Mahn- und Rechtstabteilungsbestand	2.823	4,6
	61.827	100

Die rückständigen Raten verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Mahnstufen:

Mahnstatus	31.12.2009
	T€	%
1	13	81,2
2	3	18,8
3/ Offenlegung	0	0
Mahnabteilungsbestand	16	100

Die Risikovorsorgen im Kreditgeschäft stellen sich per 31. Dezember 2009 wie folgt dar:

	01.01.2009	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	31.12.2009
	T€	T€	T€	T€	T€
Einzelwertberichtigungen	151	82	43	194	220
Einzelrückstellungen	0	0	0	0	0
Pauschalwertberichtigungen	29	0	1	0	28
Pauschalrückstellungen	133	0	30	0	103
	313	82	74	194	351

Die Bank überprüft laufend die Sicherheiten in Form von den für das Beamtendarlehen abgetretenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen. Hierzu werden monatlich die Rückkaufswerte von den Lebensversicherungen mitgeteilt. Bei den Lebens- bzw. Rentenversicherungen handelt es sich ausschließlich um Versicherungen mit garantierten Ablaufleistungen. Bei der Anrechnung nach § 170 SolvV werden nur die aufgelaufenen Werte des Deckungsstocks berücksichtigt. Durch die unmittelbare Einbindung der Geschäftsleitung in den Kreditbearbeitungs- und Kontrollprozess ist sichergestellt, dass das Kreditgeschäft der Bank nur innerhalb der Rahmenbedingungen betrieben wird. Die Geschäftsleitung verfolgt in Abstimmung mit dem Aufsichtsrat eine risikoadverse Strategie. Die Rahmenbedingungen sind im Organisationshandbuch der Bank schriftlich dokumentiert und den Mitarbeitern bekannt.

Marktpreisrisiken sind die Gefahr von Verlusten, die aus der Veränderung von Marktpreisen entstehen. Diese Risiken umfassen Kursrisiken, Zinsänderungsrisiken und Währungsrisiken. Die Bank geht derzeit keine Marktpreisrisiken mit Ausnahme von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch ein. Die Geldanlage erfolgt ausschließlich im kurzfristigen Bereich.
Zinsänderungsrisiken sind aufgrund der vorwiegenden Refinanzierung des originären Geschäftes durch Eigenkapital und Einlagen der Anteilseignerin derzeit von unwesentlicher Bedeutung.

Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatorenansatz gemäß § 271 SolvV ermittelt.

Es liegen keine Beteiligungen im Anlagebuch vor.

Verbriefungstransaktionen lagen bei uns im Jahre 2009 nicht vor.